合水县人民政府

合政办发〔2024〕6号 

各乡镇人民政府，县直有关部门，省市驻合有关单位：

为进一步严肃财经纪律，维护正常财经秩序，加快推进全县财政暂付款防控化解工作，确保财政资金安全、规范运行，根据省市关于全面清理规范财政暂付款项的统一安排部署，经县政府同意，现将《合水县财政暂付款清理消化工作实施方案》印发你们，请认真抓好贯彻落实。  

                                                                                                      合水县人民政府办公室

                                                                                                         2024年2月19日

合水县财政暂付款清理消化工作实施方案 

根据《预算法》及实施条例、《财政部关于严格规范地方财政暂付款管理的通知》《关于进一步强化预算约束严控财政新增暂付款的通知》《甘肃省财政暂付款防控化解整改实施方案》等文件要求，现决定对我县财政暂付款进行全面清理。

一、基本情况

为降低财政资金运行影响和风险，根据上级财政部门加强暂付款管理相关要求，对我县2020年底前形成的暂付款项，按照项目用途、形成时间、暂付金额、暂付对象、单位类型、暂付期限进行了详细摸底。

我县暂付性款项截至2023年12月底为90669万元，其中保障性安居工程建设（包括棚户区改造）34782万元、垫付纳入地方政府债务和政府隐性债务范围的债务本息3403万元、垫付养老金等社保资金1155万元、公益性基础设施建设39106万元、国有企业和融资平台注册资本金或国有资本增资2835万元、解决国有企业改制破产等历史遗留问题690万元、预算单位保工资、保运转经费缺口1869万元、政府主导其他重大项目3560万元、支持当地企业发展3269万元。

二、目标任务

针对我县2023年底前形成的暂付款项，结合我县实际，在认真测算本级财力的基础上，尽力压缩支出，力争到2028年底计划压减24965万元，压减10.32%。

（一）2024年列支消化4284万元。主要是甘肃省财政厅建制县化解债务9亿的利息3403万元；合水县交通局基础设施建设、清欠民营企业欠款共计881万元。

（二）2025年列支消化4993万元。主要是合水县金融服务中心棚户区改造项目贷款、易地扶贫搬迁项目贷款、养老示范基地建设、南区排水下沟工程贷款利息及棚户区改造专项基金、易地扶贫搬迁贷款、还本等共4553万元；全民健身中心2017秦直道体育嘉年华系列活动宣传组织经费102万元；住建局西华北街延伸段景观带绿化工程资金168万元；合水县店子乡政府基础设施建设100万元；合水宾馆定额补助资金70万元。

（三）2026年列支消化5054万元。主要是棚改办项目资金2600万元；水务局水利项目资金1936万元；合水县工信局支持企业建设资金460万元；合水县城乡就业局创业担保贷款贴息资金58万元。

（四）2027年列支消化5372万元。主要是合水县金融服务中心2015年易地扶贫搬迁贷款还本897万元；合水县城管局城区基础设施建设100万元；合水县发改局项目前期费131万元；合水县公安局看守所购置智能监控设备、公安局办案区购置信息化及部分装饰设备经费100万元；合水县果业局合水苹果直销窗口补助资金及2018年秋季短枝富士及授粉树苗木资金100万元；合水县何家畔镇人民政府何家畔盘马镇马莲河流域采砂场土地整理及固沟保塬项目资金100万元；合水县交通局西华池镇318线及太白基础设施建设80万元；合水县教科局教育系统工程欠款及教学楼、周转宿舍楼建设、教学质量奖及教育系统清欠民营企业欠款共计1151万元；合水县社会保险事业管理中心2019年机关事业单位养老保险财政配套1020万元；合水县水务局供水运行及水县城区生活污水处理厂提标改造工程建设资金926万元；合水县土地储备中心西华北街及南街延伸段征地拆迁补偿767万元。

（五）2028年列支消化5262万元。主要是合水县国有资产管理局大数据投资有限责任公司及文旅投公司注册资本金200万元；合水县粮食稽查大队粮库智能化升级改造项目180万元；合水县农业综合开发办公室何家畔土地整理及塬面保护项目资金100万元；合水县司法局司法档案业务用房建设短缺资金300万元；合水县交通局基设施建设2809万元；合水县住房和城乡建设局清欠民营企业欠款429万元；合水县自然资源局缴纳“两费”资金及不动产统一登记费用及规划编制费、合水县第三次全国土地调查项目经费及征地补偿费共计411万元；合水县金融服务中心62万元；太白镇人民政府棚户区改造及曹家寺景点项目土地流转资金246万元；合水县应急管理局应急消防救援物资购买80万元；合水县卫健局合水县在岗乡村医生养老保险和离岗乡村医生退养补助及卫生院急救车购置135万元；西华池镇人民政府沟圈村段咀组亮化工程及“大棚房”拆除工作资金160万元；肖咀镇人民政府街道污水治理及农贸市场建设项目150万元。

三、工作措施

（一）科学制定分类方案。全面摸清财政暂付款底数，对历年暂付款的性质、原因、现状等进行分析和梳理，分类制定清收计划，逐项确定清收方式，实行“清单制+责任制+台账制”管理，确保清收方案切实可行。

（二）严格控制新增暂付款项。按照借款单位归口管理办法，明确主体责任，严格控制新增暂付款项，确实落实消化存量。

1.非紧急必要事项不增加暂付款，若确需暂借且符合暂付款借支条件的，应严格按照规定审批程序，报经同级人民政府常务会议研究同意后办理相关手续。

2.提高预算编制准确性，严禁编列赤字预算，严禁超财力支出，严禁因出现年度预算赤字而违规增列暂付款。

3.强化预算约束，将财政暂付款纳入预算一体化系统，不得办理无预算、无用款计划、超预算、超计划的拨款，严禁违规对非预算单位及未纳入年度预算的项目借款和垫付财政资金。

四、消化方式

建立暂付款管理档案，对暂付款进行全面梳理，明确暂付款的形成原因、用途、挂账时限、偿还责任单位等，认真逐笔分析各类财政暂付款项的性质和类别，采取不同方式制定年度暂付款消化计划。

1.对借款单位偿还债务能力进行评估，提出切实可行的清理回收意见，对可收回的暂付款按照相关约定及时催收还款。

2.对于确实无法收回的，按相关规定，报县政府批准后核销，应报经政府批准后通过分年度列入财政预算等方式逐步核销。预算列支资金来源主要为本级财政一般公共预算收入、政府性基金收入等。

3.对于因形成时间较长、企业改制等原因被评估为无法收回的旧账，报请县政府研究同意后，依法定程序安排预算支出或进行核销解决。

4.对于以前赤字挂账以及按规定可以转列支出的，转列支出。

5.县持续加大盘活存量资金力度，将统筹收回的各类存量资金优先用于消化暂付款。

五、保障机制

（一）切实提高政治站位。各部门要坚决贯彻落实省市县相关会议精神，高度认识清理财政暂付款项的重要性和紧迫性，采取“严、紧、实、硬”的措施，加大财政暂付款项清理收回力度。县政府主要领导将每季度听取清理收回工作进展情况，分管领导将每月对暂付款项清理收回工作进行调度，县财政部门要加强对全县暂付款项清理收回工作的研判和统筹，及时将有关情况向县政府汇报，确保工作有序推进。各乡镇和有关部门要强化工作力量，加大清收力度，务必采取切实可行的举措，全力以赴做好暂付款项清理收回工作。

（二）建立工作推进机制。建立“高位推进、压实责任、分工协作、强力督导”工作机制，形成主要领导亲自抓、分管领导具体抓，一级抓一级、层层抓落实的工作局面。县财政部门建立暂付款清理调研调度工作机制，对暂付款清理情况进行调研指导，定期通报暂付款消化进展情况，并积极采取措施消化或控制暂付款。

（三）强化责任管控机制。将领导责任、直接责任与财政暂付款清理目标任务挂钩，形成对出借资金倒查和责任追究机制，对有关责任单位跟踪到底。区分财政暂付款性质，对问题类暂付款清收列入重点关注名单，实行重点监控，必要时由有关部门约谈相关责任人。县政府将财政暂付款清理列入重点督查内容，建立健全管控体系、督办体系、考核体系，每月督导落实工作进度，巩固完善财政暂付清理制度，以确保全县暂付款清理工作取得实效。

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