合水县人民政府

2018年全县财政总决算编审工作，在上级财政部门的大力支持和正确指导下，经过全县财政和财务人员的共同努力，圆满完成了编审任务。在今年财政总决算编审过程中，我们认真贯彻省、市财政总决算会议精神，坚持 “真实、准确、全面、及时”的决算编审原则，严格遵守《预算法》及其他有关法律法规，加强政策性审查和财政监督，按要求认真审核职工工资、公用经费开支以及农业、扶贫、救灾、社会保障、国债等资金，规范列支省市下达的其他支出项目，确保了全县财政决算报表内容完整、数据真实准确。现将决算情况汇报如下：

一、收入完成情况

全县大口径财政收入完成24426万元，占预算23000万元的106.2%；比上年实收21917万元增加2509万元，增长11.45%；其中：公共财政预算收入（小口径收入）完成14560万元，占预算14700万元的99.05%，比上年实收13752万元增加808万元，增长5.88%。

分部门完成情况是：国税部门完成10944万元，占预算11000万元的99.49%，比上年8603万元超收2341万元，增长27.21%；地税部门完成6186万元，占预算7000万元的88.37%，比上年5953万元超收233万元，增长3.91%；非税部门完成7263万元，占预算5000万元的145.26%，比上年7117万元超收146万元，增长2.05%；乡镇完成33万元，占预算200万元的16.50%，比上年244万元欠收211万元，下降86.48%。

分级次完成情况是：中央级收入完成6989万元，同比增长22.31%；省级收入完成2835万元，同比增长18.82%；市级收入完成42万元，同比下降35.38%；县级收入完成14560万元，同比增长5.88%。

二、全县实有财力

全年可用财力170450万元，其中：

（一）县级一般预算收入完成14560万元；

（二）上级补助收入146846万元，其中：

1、返还性收入4998万元，其中：增值税返还2331万元，营改增五五分成税收返还2784万元，消费税基数返还2万元，所得税基数返还收入59万元，成品油价税改革税收返还44万元，其他税收返还-222万元。

2、一般性转移支付补助87792万元，其中：

均衡性转移支付补助收入34813万元；

县级基本财力保障机制奖补资金6612万元；

革命老区及民族和边境地区转移支付1680万元；

基层公检法司转移支付收入483万元；

义务教育等转移支付收入4038万元；

基本养老保险和低保等转移支付收入3591万元；

城乡居民医疗保险转移支付收入7065万元；

农村综合改革转移支付收入2692万元；

产（粮）油大县奖励资金117万元；

成品油价税改革转移支付补助417万元；

民族地区转移支付收入5万元；

贫困地区转移支付收入7715万元

重点生态功能区转移支付4023万元；

结算补助收入2907万元，其中：解决特殊疑难信访问题2万元、高校毕业生“三支一扶”计划补助74万元、三区人才计划教师专项21万元、三区文化人才专项资金26万元、市县三馆一站免费开放资金80万元、全国第二次地名普查补助10万元、公立医院取消药品加成省级补助44万元、乡村医生省级定额补助38万元、选聘大学生村官到村任职经费71万元、2018年高校毕业生到基层就业补助3万元、县级基本财力保障奖补资金10万元、扶持高校毕业生就业补助（历年）695万元、部分地区财力补助2000万元、营改增税收考核上解/返还数-818万元。

固定数额补助收入8252万元，其中：工资性补助3718万元、艰边津贴补助1179万元、调整艰边津贴标准新增补助279万元、农村税费改革转移支付1327万元、定额结算35万元、固调税补助4万元、省2003年调整体制补助260万元、省2009年调整体制补助75万元、营业税超基数返还151万元、57个县四税返还9万元、卫生院绩效工资补助46万元、提高村组干部报酬补助50万元、街道公用社区人员补助15万元、义务教育学校绩效工资补助311万元、人民武装部武器库职工补助7万元、农产品成本调查经费1万元、基层科普行动计划30万元、基层医疗卫生机构综合改革补助136万元、成品油用于出租车及农村客运等行业补助197万元、艰边津贴578万元、调减农村特困人员补助（甘财预[2018]27号）-156万元。

企业事业单位划转补助收入859万，其中：2012年基数97万元，2014年新增（工商系统）515万元；2014年新增（质监系统）151万元；2014年新增（食药监系统）8万元；2015年新增（公安交警）88万元。

其他一般性转移支付2523万元，其中：防汛抗洪和抢险救灾补助资金77万元、长庆油田新增财力50%返还2446万元。

3、专项转移支付收入54057万元，其中：中央省当年下达专项补助51747万元；市财政当年安排专项2310万元。

（三）债券转贷收入8447万元，其中：新增债券7000万元，置换 债券1447万元。

（四）上年结余收入596万元。

三、支出完成情况

（一）一般公共预算决算支出166498万元，占调整预算166498万元的100%，比上年实支171729万元减少5231万元，下降3.05%。支出分科目完成情况是：

一般公共服务支出18239万元，同比下降43.65%；国防支出7万元，与上年持平；公共安全支出6774万元，同比下降10.31%；教育支出25102万元，同比增长10.43%；科学技术支出321万元，同比下降30.22%；文化体育与传媒支出2473万元，同比增长10.75%；社会保障和就业支出29066万元，同比增长20.06%；医疗卫生支出21453万元，同比增长35.21%；节能环保支出1487万元，同比下降9.05%；城乡社区支出3427万元，同比下降48.49%；农林水支出38191万元，同比增长21.57%；交通运输支出11230万元，同比增长26.14%；资源勘探信息等支出439万元，同比增长1086.49%；商业服务业等支出524万元，同比增长20.74%；国土海洋气象等支出1408万元，同比下降15.38%；住房保障支出3981万元，同比下降31.55%；粮油物资储备支出254万元，同比下降56.43%；债务付息支出2041万元，同比下降77.67%；其他支出73万元；债务发行费用支出8万元，同比下降52.94%。

（二）上解省市支出1666万元，专项上解1666万元，其中：新增粮食财务挂账贴息15万元；可再生能源电价附加增值税返还资金地方扣款30万元；企事业划转上解（法检上划）1447万元；清算2017年省级黄标车奖励资金（甘财经二24号，列结转）8万元；收回2018年中央财政农业保险费补贴（甘财金64号，已交中央）101万元；收回高校毕业生到基层就业服务补助65万元。

（三）债务还本支出1447万元，借新还旧。

四、平衡情况

2018年一般公共预算收入完成14560万元，省市补助收入146847万元，债券转贷收入8447万元，上年结余收入596万元，收入总计170450万元。

2018年一般公共预算支出完成166498万元，上解支出1666万元，债务还本支出1447万元，支出总计169611万元。

收入总计170450万元，支出总计169611万元，结转下年支出839万元，当年实现收支平衡。

五、基金收支完成情况

2018年基金收入完成7864万元，省市补助收入298万元，上年结余收入6126万元，债务转贷收入600万元，当年政府性基金支出12653万元，债务还本支出600万元，年终结余1635万元。

六、社会保险基金预算执行情况

全县社会保险基金收入完成28515万元，其中：企业职工基本养老保险基金5347万元，城乡居民基本养老保险基金5877万元，职工基本医疗保险基金2971万元，生育保险基金89万元，城乡居民基本医疗保险基金10879万元，机关事业单位基本养老保险基金3351万元。

全县社会保险基金支出完成23071万元，其中：企业职工基本养老保险基金5741万元，城乡居民基本养老保险基金4720万元，职工基本医疗保险基金1658万元，城乡居民基本医疗保险基金10750万元，生育保险基金60万元，机关事业单位基本养老保险基金141万元。

本年收支结余5444万元，滚存结余14391万元。

七、国有资本经营预算执行情况 

由于全县2018年完成国有资本经营预算收入总量较小，无法编制预（决）算，全部纳入一般公共预算执行。

八、地方政府性债券使用情况

2018年，累计下达各类政府性债券9047万元，其中：新增债券7000万元（安排用于易地扶贫搬迁支出6604.5万元，其他市政建设支出395.5万元）；再融资债券2047万元（安排用于2015年甘肃省政府置换一般债券（五期）还本支出1415万元、2015年甘肃省政府定向承销专项债券（九期）还本支出600万元，定向承销置换债券支出32万元）。

九、2018年机构数和财政供养人员情况

2018年底全县共有162个独立核算机构，年末实有人数7510人，其中：在职职工5666人，离休14人，退休1830人。

十、“三公”经费及其他指标支出情况

2018年我县积极贯彻落实《党政机关厉行节约反对浪费条例》、中央八项规定、省委“双十条”、市县“实施细则”等一系列规定和要求，从严控制“三公”经费，切实降低行政运行成本。截至目前，“八项”支出累计完成105869万元，占总支出的63.58%，同比下降5.03% ；“三公”经费累计支出681万元，较上年同期1039万元减少358万元，减少34.46%，全县各单位严格按照规定执行，厉行节俭，节省开支,公务接待费减少；城管局公务用车购置比上年减少100万元，检察院、法院上挂，公务用车减少，公务用车运行维护费减少；机关事务管理局今年严格管理运行维护费减少140万元。

十一、转移支付执行情况

当年地方财政一般预算收入14560万元，返还性收入4998万元（其中：增值税返还2331万元，营改增五五分成税收返还2784万元，消费税基数返还2万元，所得税基数返还收入59万元，成品油价税改革税收返还44万元，其他税收返还-222万元)，一般性转移支付收入87792万元（均衡性转移支付34813万元，县级基本财力保障机制奖补资金6612万元，各项结算补助2907万元，企事业单位预算划转补助859万元，成品油价格和税费改革转移支付417万元，基层公检法司转移支付收入483万元，城乡义务教育转移支付收入4038万元，基本养老金转移支付收入3591万元，城乡居民医疗保险转移支付收入7065万元，农村综合改革转移支付收入2692万元，产（粮）油大县奖励资金117万元，重点生态功能区转移支付4023万元，固定数额补助8252万元，革命老区转移支付收入1680万元，民族地区转移支付收入5万元，贫困地区转移支付收入7715万元，其他一般性转移支付收入2523万元），专项转移支付收入54057万元，地方政府一般债券转贷收入8447万元，上年结余收入596万元，收入总计170450万元。当年一般预算支出完成166498万元；上解支出1666万元，其中：新增粮食财务挂账贴息15万元、可再生能源电价附加增值税返还资金地方扣款30万元、企事业划转上解（法检上划）1447万元、清算2017年省级黄标车奖励资金（甘财经二24号，列结转）8万元、收回2018年中央财政农业保险费补贴（甘财金64号，已交中央）101万元、收回高校毕业生到基层就业服务补助65万元；债务还本支出1447万元，支出总计169611万元。本年收支结余5444万元，滚存结余14391万元。

十二、预算绩效工作开展情况

一是所有县级预算部门均按要求在编报项目预算时同步编报项目绩效目标，纳入2018年 部门预算管理的项目按要求编报了绩效目标。二是选择了部分县级预算部门开展部门整体支出绩效目标 编制试点，进一步促进部门整体支出绩效目标与部门中期预算管理的衔接，逐步夯实部门整体支出绩效 评价的管理基础。三是按照专项转移支付相关管理办法要求，推进预算部门开展专项转移支付的绩效目 标编报工作。四是结合预算功能科目与产出构成、经济科目与成本费用的绩效关系，进一步加强对绩效 目标编制质量的审核，提高绩效目标与项目预算的匹配性。

十三、预算执行分析重点工作完成情况

1.狠抓财政收支管理。始终坚持依法征管，促进财政收入应收就收，以抓财政收入为中心，合理确定全年目标任务，强化收入质量管理，促进财税收入均衡入库，杜绝税费虚收空转行为。全年大口径财政收入完成24426万元，占预算23000万元的106.20%，超收1426万元；一般公共预算财政收入完成14560万元，占预算14700万元的99.05%；完成一般公共预算支出166498万元。积极争取省财政支持，当年下达各类转移支付资金147702万元，争取新增债券资金7000万元，大大缓解了财政支出压力。

2.全力支持脱贫攻坚。全力配合县委、县政府把精准扶贫作为最大政治最大责任最大任务，落实到位专项扶贫项目资金1.83亿元，盘活存量资金9431万元，整合涉农资金9862.91万元全部用于脱贫攻坚，为全县产业扶贫政策落实和“331+”合作社建办提供了有力的资金保障。严格落实地方财政收入增量的20%安排专项扶贫资金，2018年预算安排扶贫资金5385万元，较上年5194.7万元增加190.3万元。抓好扶贫资金监管，全面开展绩效管理工作，建立扶贫资金告知和督办制度，督促主管单位加快进度，提高资金支付时效，完成扶贫资金动态监控平台录入及一体化系统数据对接工作。2018年省市下达各类扶贫资金15843.2万元，累计拨付15609万元，支付率98.52%，超额完成了扶贫支出考核目标任务。

3.持续保障改善民生。紧紧围绕“三保”要求，增强财政调控能力。树立教育优先发展思想，及时拨付教育经费6694万元，落实教育扶贫资金2600万元，惠及学生4.57万人（次）。推进医疗卫生体制改革，支持城乡医保和公共卫生服务资金7741万元。落实惠农补贴政策，发放24项惠农补贴资金7949万元，使惠农政策落到实处。配套各类社保基金资金6203.4万元，争取农村综合改革转移支付资金2692万元，协调实施一事一议项目51个，美丽乡村建设项目28个。配套落实了棚改、全域无垃圾、环境保护、易地扶贫搬迁、秦直道体育嘉年华和省、市、县为民办实事所需资金。

4.强化预算约束管理。严格执行新《预算法》，预算草案经县人大审议通过后，及时在政府门户网站公开，保证了政府收支行为的透明性和公正性。加强消费性支出管理，查出虚列“公车运行费”单位1个，罚款5000元；查出扶贫领域违反财经纪律单位1个，罚款3000元；对5个企事业单位开展了会计监督检查，对2018年农业保险进行了专项检查和绩效评价，降低了行政运行成本。以防范金融风险为首要任务，加强政府性债务管理，重点加强对棚改、易地扶贫搬迁等基础设施建设贷款的监督管理，对政府性债务实行规模控制，分类纳入预算管理，建立健全“借、管、还”相统一的防范运行机制。

5.深化财税体制改革。以国库集中支付电子化改革为抓手，简化审批程序，优化支付流程，集中支付资金15.82亿元，支付率95%；举办了全县政府会计准则会计制度和行政事业单位内部控制规范培训班，参训人数达420人；加强非税收入管理，全年非税收入完成7263万元，占预算5000万元的145.26%。全面推行单一票据管理，强化监督稽查，非税收入收缴电子化和非税职能划转工作有序推进；国有资产配置处置和国有企业监管程序进一步规范，全年固定资产“配置”306宗5731万元，“处置”65宗2825万元，“调拨”15宗1474万元；加大调研力度，汇报县政府修订完善了《合水县政府采购管理规定》和《合水县财政投资评审管理规定》，全面规范了政府采购及投资评审行为，理顺了体制，节约了财政资金。全年政府采购227笔，采购规模34342万元，节约资金2767万元，节支率8%；评审项目588个，评审造价98219万元，核减率3.65%。

县十八届人大常委会

第十六次会议文件

2018年财政预算执行情况和2019年

全县及县级财政预算（草案）的报告

—2019年3月27日在县第十八届人大常委会第十六次会议上

合水县财政局局长   张海龙  

主任，各位副主任、委员：

受县人民政府委托，现就合水县2018年财政预算执行和2019年全县及县级财政预算（草案）情况报告如下，请予审议。

2018年财政预算执行情况

（一）一般公共预算执行情况

1.财政收入完成情况

全县大口径财政收入完成24426万元，占年初预算23000万元的106.20%；一般公共预算财政收入完成14560万元，占年初预算14700万元的99.05%。

收入分部门：（1）税务部门完成17130万元，占年初预算18000万元的95.16%；（2）非税部门完成7263万元，占年初预算5000万元的145.26%；（3）乡镇完成33万元，占年初预算200万元的16.5%。

收入分级次：（1）中央级收入完成6989万元；（2）省级收入完成2835万元；（3）市级收入完成42万元；（4）县级收入完成14560万元。

2.财政支出完成情况

全县一般公共预算支出完成166498万元，较上年同期171744万元减少5246万元，减少3.05%。其中：（1）一般公共服务支出完成17993万元；（2）公共安全支出完成6774万元；（3）教育支出完成25101万元；（4）科学技术支出完成321万元；（5）文化体育与传媒支出完成2473万元；（6）社会保障和就业支出完成29015万元；（7）医疗卫生支出完成21197万元；（8）节能环保支出完成1487万元；（9）城乡社区事务支出完成3503万元；（10）农林水事务支出完成38038万元；（11）交通运输支出完成11231万元；（12）资源勘探信息等支出完成888万元；（13）商业服务业等支出完成524万元；（14）国土资源气象事务支出完成1589万元；（15）住房保障支出完成3981元；（16）债务付息支出完成2049万元；（17）国防支出完成7万元；（18）粮油物资储备管理事务支出完成254万元；（19）其他支出完成73万元。

3.平衡情况

全年一般公共预算收入170450万元。其中：（1）一般公共预算收入14560万元；（2）上级转移支付收入146847万元；（3）政府性债券资金8447万元；（4）上年结余596万元。全年一般公共预算支出为169611万元。其中：（1）一般预算支出为166498万元；（2）上解支出1666万元；（3）债务转贷支出为1447万元。年终结余结转839万元。

（二）政府性基金预算执行情况

全县政府性基金收入完成8762万元。其中：（1）省市专项收入898万元；（2）县本级收入7864万元。全县政府性基金支出完成13253万元。上年结余6126万元，滚存结余1635万元。

（三）社会保险基金预算执行情况

全县社会保险基金收入完成32994万元。其中：（1）企业职工基本养老保险基金4564.29万元；（2）城乡居民基本养老保险基金5172.47万元；（3）职工基本医疗保险基金3024.3万元；（4）城乡居民基本医疗保险基金9422.69万元；（5）生育保险基金135.62万元；（6）机关事业单位基本养老保险基金10674.63万元。全县社会保险基金支出完成32905.56万元。其中：（1）企业职工基本养老保险基金5660.95万元；（2）城乡居民基本养老保险基金4681.91万元；（3）职工基本医疗保险基金2307.59万元；（4）城乡居民基本医疗保险基金9397.58万元；（5）生育保险基金58.78万元；（6）机关事业单位基本养老保险基金10798.75万元。上年结余8947.31万元，滚存结余9035.75万元。

（四）国有资本经营预算执行情况 

由于全县2018年完成国有资本经营预算收入总量较小，无法编制预（决）算，全部纳入一般公共预算执行。

（五）地方政府性债券使用情况

2018年累计下达各类政府性债券9047万元。其中：新增债券7000万元（安排用于易地扶贫搬迁支出6604.5万元，其他市政建设支出395.5万元）；再融资债券2047万元（安排用于2015年甘肃省政府置换一般债券（五期）还本支出1415万元、2015年甘肃省政府定向承销专项债券（九期）还本支出600万元，定向承销置换债券支出32万元）。

合水县2018年度财政总决算公开表.xls