合水县人民政府

2024年度

合水县固城乡中心小学部门决算

目  录

第一部分  部门概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分  2024年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分  2024年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、政府性基金预算财政拨款收支决算情况说明

八、国有资本经营预算财政拨款支出情况说明

九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

十、机关运行经费支出情况说明

十一、政府采购支出情况说明

十二、国有资产占用情况说明

十三、其他需要说明的情况

第四部分  预算绩效情况说明

第五部分  名词解释

第一部分 部门概况

一、部门职责

宣传贯彻执行党和国家的教育方针、政策、法律法规等，坚持依法执教、依法治学。按照义务教育课程计划，开齐课程，开足课时，全面推进素质教育，全面提高教育教学质量。积极开展学习的安全管理，不断提高安全管理，努力营造安全和谐的校园环境。

二、机构设置

2024年度，我单位独立设置编制机构数1个，内设3个处室，分别为教务处、政教处、总务处。

第二部分  2024年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分  2024年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2024年度收、支总计均为834.97万元。与上年度相比,收、支总计各减少26.97万元，下降3.13%，主要原因是：一是本年度学校教职工人数减少，工资福利支出减少；二是学校学生人数减少根据教育教学发展需求，减少了部分项目经费投入，进而支出合计减少。

二、收入决算情况说明

2024年度收入合计834.97万元,其中：财政拨款收入830.32万元,占99.44%；其他收入4.65万元,占0.56%。

三、支出决算情况说明

2024年度支出合计834.97万元,其中：基本支出656.25万元,占78.60%；项目支出178.73万元,占21.40%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2024年度财政拨款收、支总计均为830.32万元。与上年相比,各减少26.89万元，下降3.14%。主要原因是：一是本年度学校教职工人数减少，工资福利支出减少；二是学校学生人数减少根据教育教学发展需求，减少了部分项目经费投入，进而支出合计减少。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2024年度一般公共预算财政拨款支出830.32万元,较上年决算数减少26.89万元，下降3.14%。主要原因是：一是本年度学校教职工人数减少，工资福利支出减少；二是学校学生人数减少根据教育教学发展需求，减少了部分项目经费投入，进而支出合计减少。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2024年度一般公共预算财政拨款支出830.32万元，主要用于以下方面：教育支出613.77万元,占73.92%；社会保障和就业支出115.09万元,占13.86%；卫生健康支出34.39万元,占4.14%；住房保障支出67.06万元,占8.08%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2024年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为629.44万元,支出决算为830.32万元,完成年初预算的131.91%。其中：

1．教育支出年初预算数为532.34万元,支出决算为613.77万元,完成年初预算的115.30%,决算数大于预算数的主要原因是只预算人员工资、各类保险和县级专项收支，公用经费及其他较大项目经费由主管部门根据上级专项资金拨款和全县各学校实际情况统筹安排调整分配指标，缺乏目标导向性，不能有效地同部门支出计划有效切合，使得 2024年部分支出未列入年初预算。

2．社会保障和就业支出年初预算数为5.18万元,支出决算为115.09万元,完成年初预算的2220.06%,决算数大于预算数的主要原因是年初预算仅包含少量其他残疾人事业支出，新增事业单位离退休取暖费支出、其他优抚支出及其他社会保障和就业支出项目，且部分支出项目标准提高，导致实际支出大幅超出预算。

3．住房保障支出年初预算数为91.92万元,支出决算为67.06万元,完成年初预算的72.96%,决算数小于预算数的主要原因是人员调出人数大于调入人数，保险支出小于预算数。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2024年度一般公共预算财政拨款基本支出651.59万元。其中：

人员经费647.79万元,较上年决算数增加9.79万元，增长1.54%,人员经费用途主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费。

公用经费3.80万元,较上年决算数增加3.80万元，增长100%,主要原因是上年工会经费支出未完成，本年度根据学校日常办公需求，正常支出工会经费 3.8万元，用于开展教职工工会活动，如文体活动、节日慰问等，故公用经费支出较上年有显著增长。公用经费用途主要包括工会经费，用于保障教职工工会活动开展，丰富教职工文化生活。

七、政府性基金预算财政拨款收支决算情况说明

本部门 2024 年度没有使用政府性基金安排的支出。

八、国有资本经营预算财政拨款支出情况说明

本部门 2024 年度没有使用国有资本经营预算安排的支出。

九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

我单位属于全额拨款事业单位，我单位 无“三公” 经费。

（一）“三公”经费财政拨款支出总体情况说明

我单位属于全额拨款事业单位，我单位 无“三公” 经费。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

1.因公出国 (境) 费用全年预算数为 0.00 万元，支出决算为 0.00 万元，决算数等于预算数的主要原因是财政未安排因公出国（境）经费，学校本年度无教职工因公出国（境）学习、交流等活动，较上年决算数持平，主要原因是上年亦无相关经费与活动。

2.公务用车购置及运行维护费全年预算数为 0.00 万元，支出决算为 0.00 万元，决算数等于预算数的主要原因是财政未安排公务用车购置及运行维护经费，学校无公务用车，未产生相关购置与运行维护支出，较上年决算数持平，主要原因是上年学校同样无公务用车及相关支出。

其中：（1）公务用车购置费全年预算数为 0.00 万元，支出决算为 0.00 万元，决算数等于预算数的主要原因是财政未安排公务用车购置经费，学校本年度未购置公务用车，较上年决算数持平，主要原因是上年无相关经费与购置行为。（2）公务用车运行维护费全年预算数为 0.00 万元，支出决算为 0.00 万元，决算数等于预算数的主要原因是学校无公务用车，无需支出运行维护费用，较上年决算数持平，主要原因是上年同样无公务用车及相关支出。

3.公务接待费全年预算数为 0.00 万元，支出决算为 0.00 万元，决算数等于预算数的主要原因是财政未安排公务接待经费，学校本年度严格控制公务接待活动，未产生相关接待支出，较上年决算数持平，主要原因是上年亦无相关经费与接待支出。（三）“三公”经费财政拨款支出决算实物量情况

2024 年度本部门因公出国 (境) 共计 0 个团组，0 人；公务用车购置 0 辆，公务用车保有量为 0 辆；国内公务接待 0 批次 0 人，其中：外事接待 0 批次，0 人；国 (境) 外公务接待 0 批次，0 人。

十、机关运行经费支出情况说明

我单位 2024 年度无机关运行相关经费。

本年度会议费支出 0.00 万元，较上年决算数持平，主要原因是学校本年度未召开需单独列支会议费的大型会议，相关小型工作会议费用已纳入日常办公经费，未单独核算会议费，与上年情况一致。

本年度培训费支出0.32万元,较上年决算数减少0.55万元，下降63.14%,主要原因是外出培训减少。

十一、政府采购支出情况说明

我单位 2024 年度无政府采购相关经费。

十二、国有资产占用情况说明

截至 2024 年 12 月 31 日，本部门共有车辆 0 辆，其中，副部 (省) 级及以上领导用车 0 辆、主要领导干部用车 0 辆、机要通信用车 0 辆、应急保障用车 0 辆、执法执勤用车 0 辆，特种专业技术用车 0 辆，离退休干部用车 0 辆，其他用车 0 辆。单价 100 万元以上设备1套。

十三、其他需要说明的情况

由于决算公开表格中金额数值应当保留两位小数，公开数据为四舍五入计算结果，个别数据合计项与分项之和存在小数点后差额，特此说明。

第四部分  预算绩效情况说明

一、预算绩效管理工作开展情况

（一）自评工作组织管理情况

为规范和加强本部门财政资金支出预算绩效管理水平，牢固树立预算绩效理念，强化支出责任，规范资金管理行为，根据《中共甘肃省委 甘肃省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（甘发〔2018〕32 号）等有关规定要求，本部门组织开展了2024年部门整体支出绩效自评工作。

1.绩效自评目的  

本次绩效自评结合本部门2024年度部门整体支出实际情况，运用科学、规范、合理的评价方法、评价标准和评价指标体系，全面、真实、客观地对本部门2024年度财政拨款资金支出情况、相关制度健全性及部门履职效果等内容进行综合评价。旨在从经济性、效率性、效益性及公平性的角度全面反映财政资金使用成效和部门职能的实现程度，针对评价过程中发现的问题，进一步分析提出改进意见，为以后年度履行部门职责编制优质预算管理和资金安排提供经验。

2.绩效自评内容

本部门整体支出绩效自评主要内容包括：一是绩效目标和预算编制情况；二是部门预算执行情况；三是部门年度总体绩效目标完成情况；四是部门年度绩效指标完成情况，包括部门管理、履职效果、能力建设等。

3.绩效自评原则  本次绩效自评遵循：

（1）科学公正原则  此次绩效自评运用科学合理的方法，按照规范的程序，对部门整体预算资金使用绩效进行客观、公正地反映。

（2）统筹兼顾原则  单位自评、部门自评和财政自评职责明确，各有侧重，相互衔接。绩效自评结果将上报财政部门作为财政自评参考依据。

（3）激励约束原则  此次绩效自评结果与预算安排、政策调整、改进管理实质性挂钩，体现奖优罚劣和激励相容导向，有效安排、低效压减、无效问责。

（4）公开透明原则  此次绩效自评结果将依法依规在政府门户网站进行公开，并自觉接受社会监督。

4.绩效自评标准  本次自评采用的标准具体为：

（1）历史标准  以本部门2023年度部门预算支出情况相关数据为参考，并与 2024年度部门预算支出情况进行对比分析。

（2）计划标准  以本部门2024年度工作计划、绩效目标及预算安排等计划数据为自评标准进行自评。

5.绩效自评方法  本次绩效自评将资金使用产出及效果与年初指标值相比较，完成相应指标值的，得该项指标所赋全部分值；对完成值高于指标值较多的，分析其形成原因，如果是由于年初指标值设定明显偏低造成的，按照偏离度适度调减分值；未完成指标值的，按照完成值与指标值的比例记分（注：年初指标值设置错误，与实际不相符的，按实际比例填写完成值，确保自评得分准确，不影响自评结果）。定性指标根据指标完成情况分为达成年度指标（优）、大部分达成年度指标并具有一定效果（良）、基本达成年度指标并且效果一般（中），未达成年度指标且效果较差（差）四档，分别按照该指标对应分值区间100%-90%（含）、90%-80%（含）、80%-70%（含）、60%-0%合理确定分值。

6.绩效自评工作开展情况

本部门以部门职能和 2024年年度工作计划为基础，根据部门整体支出自评关注点、自评需要和部门履职工作实际情况，以财政资金产出及效果为重点，填写部门整体支出绩效自评表（详见附件），并根据资金实际使用情况赋予相应分值，做到自评表内容完整、权重合理、数据真实、结果客观。根据自评结果，结合资金使用实际情况，提炼部门整体资金使用及自评过程中的亮点，归纳问题、分析成因，提出相关改进措施，形成合水县固城乡中心小学2024年度预算执行情况绩效自评报告。

（二）自评范围

1.绩效自评单位：合水县固城乡中心小学

2.绩效自评资金：合水县固城乡中心小学年初预算数合计629.44万元（其中财政拨款629.44万元），决算支出合计830.32万元（其中财政拨款830.32万元）。

二、绩效自评结果

（一）部门决算情况

1.收入支出预算安排情况

我校2024年度收入年初预算安排资金6,29.44万元，其中基本支出预算数为500万元，项目支出预算数为129.44万元。全年总预算数为1038.77元，其中：基本支出602.48万元，项目支出 436.09万元。上述资金均来源于一般公共预算财政拨款。

2.收入支出决算情况说明

我校2024年决算收入830.32万元，决算支830.32万元。其中：基本支出602.48万元、项目支出227.84万元。

（二）总体绩效目标完成情况分析

 1.评价结论

我校制定了《合水县固城乡中心小学预算绩效管理制度》等相关制度，制度得到有效执行，岗位职责明确。2024年按照绩效管理要求，完成了部门和项目绩效目标设定、监控、自评、结果应用等工作。结合部门职责、年度工作计划，在申报年度预算时设定了2024年度部门整体支出绩效目标表，年度工作任务内容明确。

经评价，我校部门履职整体完成情况较好，工作任务目标与部门职责、中长期规划相符，部门运行成本合理控制，资产管理、业务管理制度较健全且管理较为规范；全校工作职能均得到了较好的履行，绩效评价得分为93.99分，绩效评级为“优”。

2、绩效指标完成情况分析

（1）总体绩效目标：

为进一步推进固城乡义务教育学校办学环境，适应新时代教育教学发展需求，保障校园安全，创造良好的教育教学环境，提升教育教学质量，办好人民满意的高质量教育，保质保量完成各项教育教学任务。

（2）目标完成情况 

2024年完成一般公共预算收入830.32万元，完成全年预算 1038.77万元的79.93%；

（三）偏离绩效目标的原因及下一步改进措施

1.偏离原因

（1）预决算差异率较大。主要原因是本部门年初预算只预算人员工资、各类保险和县级专项收支，公用经费及其他较大项目经费由主管部门根据上级专项资金拨款和全县各学校实际情况统筹安排调整分配指标，缺乏目标导向性，不能有效地同部门支出计划有效切合，使得2024年部分支出未列入年初预算。

 2.改进措施

设法提升部门整体支出预算额度测算水平。以后年度将不断提升年初预算对部门整体资金需求估算的科学性、准确性，做到预算内容与部门支出计划有效切合，提高财政资金使用效率。

三、部门重点绩效评价结果

2024年，纳入本部门3.0预算一体化项目自评价管理的预算支出项目46个，涉及财政拨款总资金437.15万元，全年支出229.12万元，执行率52.41%，有31个项目结果为优秀，有15个项目结果为良好，有0个项目结果为合格，有0个项目结果为不合格，分项目自评情况分析如下：

（一）城乡义务教育补助经费项目

1.公用经费

预算执行情况：全年预算数1179806.15元，执行数529978.79元，执行率44.92%。

绩效目标完成情况：保障学校正常运转，资金按进度支付。

指标得分：总分94.15，主要扣分项为资金支付率低。

2.营养改善计划

预算执行情况：全年预算数663036.66元，执行数495484.86元，执行率74.73%。

绩效目标完成情况：供餐及时率100%，学生满意度94.74%，资金全额支付。

指标得分：总分96.6分。

3.家庭经济困难学生生活补助

预算执行情况：全年预算数195625元，执行数4437.5，执行率 2.27%，未完成支付。

绩效目标完成情况：资格审核完成率100%，执行率80%

指标得分：总分84.6分，各项指标均达标。

4.2024年城乡义务教育补助经费-75个脱贫县乡村中小学、幼儿园教师生活

预算执行情况：全年预算数93000元，执行数0元，执行率0%，未完成支付。

绩效目标完成情况：资格审核完成率100%。

指标得分：总分89分，主要扣分项为资金支付率低。

5.特岗教师工资性补助

预算执行情况：全年预算数281240元，执行数168740.64元，执行率 59.99%，未完成支付。

绩效目标完成情况：资格审核完成率 100%。

指标得分：总分90.6分，主要扣分项为资金支付率低。

（二）2024年学生资助补助资金-幼儿免保教费

预算执行情况：全年预算数79800元，执行数13266元，执行率 19.22%，未完成支付。

绩效目标完成情况：资格审核完成率100%。

指标得分：总分87.92分，主要扣分项为资金支付率低。

（三）2024年学前教育发展补助资金

预算执行情况：全年预算数464740.42元，执行数54740.42元，执行率11.78%。

绩效目标完成情况：资格审核完成率100%。

指标得分：总分96.6分，主要扣分项为资金未完成支付。

（四）教师相关经费项目

1.教师节表彰奖励

预算执行情况：全年预算数14250元，执行数250元，执行率1.75%。

绩效目标完成情况：按进度支付，奖励对象资质达标率 100%。

指标得分：总分91.8分，主要扣分项为资金执行率。

2.校长及名师津贴

预算执行情况：全年预算数19750元，执行数250元，执行率1.27%，未完成支付。

绩效目标完成情况：津贴发放人数达标，但资金未到位。

指标得分：总分86.6分，主要扣分项为资金执行率及时效指标。

（五）社会保障与供热补贴项目

1.三项保险（养老保险、失业保险、工伤保险）

预算执行情况：全年预算数 36412.86元，执行率100%。

绩效目标完成情况：资金足额支付，保障教职工权益。

指标得分：总分98分，各项指标均达标。

2.公积金财政配套

预算执行情况：全年预算数121584元，执行率100%。

绩效目标完成情况：资金及时到位，职工满意度100%。

指标得分：总分94.4分，各项指标均达标。

3.机关事业单位养老保险

预算执行情况：全年预算数59312.64 元，执行率100%。

绩效目标完成情况：资金及时到位，职工满意度100%。

指标得分：总分98分，各项指标均达标。

（六）2021-2022学年度课后服务费财政配套资金项目

项目支出预算执行情况:全年财政拨款预算70904元，全年支出23186元，执行率32.7%。

绩效目标完成情况：资金及时到位，职工满意度100%。

指标得分：总分80.45分，主要扣分项为资金支付率低。

（七）其他项目

1.三区人才计划教师专项

预算执行情况：全年预算数41501元，执行数22933元，执行率55.26%。

绩效目标完成情况：骨干团队考核合格率100%，但资金未到位。

指标得分：总分94.32分，各项指标均达标。

2.义务教育薄弱环节改善和能力提升

预算执行情况：全年预算数380106.34元，执行数344306.34元，执行率90.58%。

绩效目标完成情况：资金支付率100%。

指标得分：总分94.42分，各项指标均达标。

3.少年宫资金

预算执行情况：本年预算数 53000元，执行数0元，执行率0%。

绩效目标完成情况：资金支付进度滞后，影响项目实施效果。

指标得分：总分80.4分，主要扣分项为资金执行率及时效指标。

第五部分 名词解释

一、财政拨款收入：指本年度从同级财政部门取得的财政拨款,包括一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和国有资本经营预算财政拨款。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”、“经营收入”以外的收入。

五、使用非财政拨款结余（含专用结余）：指事业单位按照预算管理要求使用非财政拨款结余弥补收支差额的金额，以及使用专用结余安排支出的金额。

六、年初结转和结余：指单位上年结转至本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

七、结余分配：指单位按照会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的金额等。

八、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和公用经费。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务或事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费反映单位公务用车购置支出(含车辆购置税)；公务用车运行维护费反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务等的各项公用经费,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维护费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

合水县固城乡中心小学2024年度预算执行情况绩效整体自评报告及自评表.rar

合水县固城乡中心小学2024年项目自评报告及项目自评表.rar

合水县固城乡中心小学2024年决算批复表.xlsx

合水县固城乡中心小学公开报表.xlsx